第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计89.63万元，其中：年初结转和结余17.09万元，较2019年持平；本年收入合计72.54万元，较2019年增加13.34万元，增长22.53%，主要原因是：本年度奖金放入工资福利支出核算，以前年度放在对个人和家庭的补助支出中核算。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入72.54万元，占100%。  

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计89.63万元，其中本年支出合计   72.54万元，较2019年增加13.33万元，增长17.47%，主要原因是：本年度奖金放入工资福利支出核算，以前年度放在对个人和家庭的补助支出中核算；年末结转和结余17.09万元，较2019年持平。

本年支出的具体构成为：基本支出52.54万元，占72.43%；项目支出20万元，占27.57%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为63.94万元，决算数为72.54万元，完成年初预算的113.45%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为56.32万元，决算数为  64.92万元，完成年初预算的115.27%，主要原因是：本年度奖金放入工资福利支出核算，以前年度放在对个人和家庭的补助支出中核算。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为5.29万元，决算数为5.29万元，完成年初预算的100%，主要原因是执行数和预算一致。 

（三）住房保障支出年初预算数为2.33万元，决算数为2.33万元，完成年初预算的100 %，主要原因是执行数和预算一致。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出52.54万元，其中：

（一）工资福利支出45.98万元，较上年增加17.82万元，增长63.28%，主要原因是：本年度奖金放入工资福利支出核算，以前年度放在对个人和家庭的补助支出中核算。

（二）商品和服务支出6.56万元，较上年增加0.47万元，增长7.72%，主要原因是：印刷费、电费支出增加。

（三）对个人和家庭补助支出0万元，较上年减少4.96万元，下降100%，主要原因是：将政府性奖励从奖励金调整至奖金科目。

（四）资本性支出0万元，较上年（增）减0万元，（增）减0%，主要原因是：没有政府采购。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为2.24万元，决算数为0.93万元，完成年初预算的41.52%，决算数较上年增加0.93万元，增长93%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%。决算数较上年增加0万元，增长0%，主要原因是：没有因公出国（境）安排。

（二）公务接待费支出年初预算数为2.24万元，决算数为0.93万元，完成年初预算的41.52%，决算数较上年增加0.93万元，增长93%，主要原因是：上年度受新冠肺炎疫情影响，未有公务接待任务，故本年度公务接待任务比上年有所增长。决算数较年初预算数减少的主要原因是：公务接待比年初预计的少。全年国内公务接待11批，累计接待72人次，其中外事接待0批次。主要为：接待上级部门检查调研及同行业之间业务交流。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较上年增加0万元，增长0%，主要原因是：没有购置公务用车；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100%，决算数较上年增加0万元，增长0%，主要原因是：2016年4月公车改革，取消公务用车，年末公务用车保有1辆，此车辆早已上交公车平台，现正待资产核销中；主要原因是：公车改革后本部门没有公务用车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出6.56万元，（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费保持一致），较上年增加0.47万元，增长7.72%，主要原因是：印刷费、电费支出增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。

八、国有资产占用情况说明。

截止2020年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中：其他用车1辆，主要是一般公务用车（已于2016年车改，至今未做固定资产报废处理）。单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出1个二级项目全面开展绩效自评，共涉及资金17.05万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。    

组织对“参政议政” 1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出20万元。政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，我部门按照相关要求，成立项目绩效评价小组，积极开展2020年“参政议政”项目支出绩效评价工作，合理设置三级绩效指标体系，填写绩效自评表，对比年度目标值和全年实际值，对指标逐项打分，得出项目总分，最终评分为96.25分，评价等级为“优”。

组织对民进宜春市委会开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出72.54万元，整体运行情况优秀。从评价情况来看，2020年我会成立了以主委任组长，分管副主委任副组长，业务科室负责人为成员的绩效评价小组，负责收集、整理相关评价资料，并形成自评报告。完成了预算规划的各项工作，达到了预算所设立的主要目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

我部门今年在市级部门决算中反映“参政议政”项目绩效自评结果。项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，参政议政项目绩效自评得分为96.25分。项目全年预算数为20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：已对1个预算项目进行绩效自评，进一步提升项目管理水平。一是确保政治协商、民主监督质量高、效果好；二是形成了一批高质量调研报告供党委政府决策参考。下一步改进措施：一是强化和规范项目绩效管理，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算绩效指标设置的科学性和准确性。二是加强绩效运行监控管理，定期对绩效运行监控信息进行收集、分析、汇总，对于发现的问题，及时汇报，及时督促有效提升预算绩效管理工作质量。

（三）部门评价项目绩效评价结果（详见附件）    

民进宜春市委会2020年度参政议政项目支出

绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

根据民进市委会“三定方案”核心职能，为保障民主党派履行政治协商、民主监督、参政议政等职能，设立参政议政专项支出，主要用于召开会议、组织学习活动、开展专题调研、视察考察、提案、反映社情民意等民主党派经常性工作。依据2020年财政预算批复，该项目资金年初安排预算20万元，全年支出合计20万元。

（二）项目绩效目标。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻中共十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真贯彻落实民进中央、民进江西省委会有关会议精神，发挥本会界别优势，全面加强自身建设，切实履行参政党职能，力争工作符合“三定方案”赋予的职责，符合国家法律法规，符合宜春市委、市政府发展规划及本部门中长期实施规划和2020年度工作安排，与2020年度部门预算相配备。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

评价目的：建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益。

评价对象：参政议政项目。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

评价原则：科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

分级分类。绩效评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点,分类组织实施。

绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

评价依据：1.《宜春市财政局关于开展2020年度市级部门绩效评价工作的通知》（宜财绩〔2021〕2号）。2.民进宜春市委会2020年度会计核算资料。

评价指标体系：采用科学、合理、客观的三级评价指标体系。

评价方法：主要采用了文件核查、财务核查、实地调研及问卷调查等方法,以掌握项目详细情况,并对采集的数据作详细的分析和统计。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求,从而确定评价的标准和范围;财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目相关财务凭证,掌握专项项目资金的使用情况;实地调研则是通过财务人员调查实地情况,了解掌握工作专项项目的产出和效果;问卷调查则是对掌握专项项目的相关受益群体进行调研,了解其对工作专项项目实施的真实看法及满意状况。

（三）绩效评价工作过程

1.成立专门项目考核评价小组；

2.制定项目绩效考核评价制度；

3.制定评价指标体系；

4.依据评价指标体系进行考核、打分；

5.出具相关绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

我市委会按照相关要求，成立项目绩效评价小组，积极开展2020年参政议政项目支出绩效评价工作，合理设置三级绩效指标体系，填写绩效自评表，对比年度目标值和全年实际值，对指标逐项打分，得出项目总分，最终评分为93分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项（6分）：依据市财政局要求，我市委会对该项目进行单独立项，项目的申请和设立过程都符合相关要求，依据评分标准得6分。

2.绩效目标（6分）：我市委会设置绩效目标依据充分，绩效指标清晰、细化，依据评分标准得6分。

3.资金投入（4分）：预算编制资金额度与年度目标相适应，均为参政议政、政党协商等民主党派经常性工作内容，依据评分标准得4分。

（二）项目过程情况

1.资金管理（8分）：项目资金到位率和预算执行率均为100%，依据评分标准得8分。

2. 组织实施（7分）：我市委会财务制度健全，项目资金管理过程完全符合相关法律法规和财务会计制度规定，依据评分标准得7分。

（三）项目产出情况

1.产出数量（18分）：按照市委会调研报告、政协大会发言、提案、社情民意信息提交数量占预计提交数量的比率得分，依据评分标准得18分。

2.产出质量（20分）：按照市委会调研报告、政协大会发言、提案、社情民意信息被上级部门采纳数量占预计被采纳数量的比率得分，依据评分标准得20分。

3.产出时效（3分）：能够按照年初计划事项完成时间按时完成，依据评分标准得3分。

4.产出成本（3分）：预算支出20万元，实际支出20万元，依据评分标准得3分。

（四）项目效益情况

1.社会效益（20分）：按照我市委会2020年度绩效考核结果来评价社会效益，确保参政议政、政治协商、民主监督质量高、有成效，考核结果为合格，依据评分标准得15分。

2.社会公众或服务对象满意度（5分）：通过问卷调查，社会公众和全市民进会员对市委会在部门履职效果、解决民众关心的热点问题等方面的满意度为96%，依据评分标准得3分。

项目评价合计得分93分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

主要经验及做法：1.领导重视；2.及时跟进；3.严加管控。

存在问题：项目进展有时出现不平衡状况，阶段性目标存在不能及时完成现象。

原因：缺乏专业的财务人员。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款收入：反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

（二）政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。

（三）其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“ 政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

（四）上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（四）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出：因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间的交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车购置反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

（五）机关运行经费支出：指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）履行行政管理职能，维持机关日常运转所必须开支的费用，包括基本支出和项目支出。基本支出包括用于工资、津贴及奖金等的人员经费，具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（护）费、培训费、招待费、工会经费、福利费等的公用经费。